Serviciul Fiscal de Stat informează contribuabilii și instituțiile vizate că data de 25 februarie 2026 reprezintă termenul-limită de prezentare a informației din surse indirecte aferente perioadei fiscale 2025.
Cine are obligația de a prezenta informația
Au obligația de a prezenta informația următorii subiecți raportori, în funcție de tipul de date deținute:
- Instituțiile financiare vor prezenta informația privind toate tipurile de conturi active pe parcursul unui an fiscal, inclusiv rulajele (mișcările) pe aceste conturi, precum și tranzacțiile efectuate prin sistemele de remitere de bani.
- Companiile turistice vor raporta informația privind serviciile turistice prestate.
- Companiile de asigurare vor prezenta informația aferentă contractelor de asigurare.
- Deținătorii de registre ale deținătorilor de valori mobiliare vor raporta informația privind tranzacțiile cu valori mobiliare efectuate pe parcursul anului fiscal.
- Banca Națională a Moldovei va prezenta informația despre persoanele cărora li s-a autorizat, conform legislației valutare, deschiderea de conturi în străinătate, precum și rapoartele privind conturile deschise în străinătate prezentate de titulari.
- Notarii vor raporta informația privind contractele de vânzare-cumpărare, de schimb, de arendă a bunurilor imobiliare și mobiliare, contractele de împrumut și de donații, precum și alte contracte aferente activelor de capital.
- Executorii judecătorești vor prezenta informația privind realizarea drepturilor creditorilor recunoscute printr-un document executoriu prezentat spre executare.
- Birourile istoriilor de credit vor raporta informația privind subiecții istoriilor de credit – persoane fizice – și datele aferente obligațiilor debitoriale.
Persoanele care desfășoară activitate de întreprinzător, cu excepția deținătorilor de patente de întreprinzător și a persoanelor fizice care practică activitate independentă, vor prezenta:
- informația privind cheltuielile persoanelor fizice la procurarea, posesia sau folosința mijloacelor de transport;
- informația privind împrumuturile contractate de la persoane fizice și cele rambursate acestora;
- informația privind înregistrarea și stingerea datoriilor față de salariați pe parcursul unui an fiscal, cu excepția datoriilor privind retribuirea muncii.
Societățile de plată vor prezenta informația privind activitățile sau tranzacțiile realizate în numerar de către persoanele fizice pe parcursul unui an fiscal.
Societățile emitente de monedă electronică, furnizorii de servicii poștale, IP „Cadastrul Bunurilor Imobile”, Agenția Servicii Publice, precum și agenții economici specializați (intermediari imobiliari) vor prezenta informația specifică domeniului lor de activitate, inclusiv date privind înstrăinarea bunurilor imobile, documentarea mijloacelor de transport și contractele de dare în posesie sau folosință a proprietății imobiliare, încheiate de persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător.
Modalitatea de prezentare a informației
Informația se prezintă exclusiv în format electronic, prin intermediul serviciului SIA „Colectarea Informației din Sursele Indirecte”.
Informație raportată pentru prima dată
Începând cu perioada fiscală 2025, agenții economici vor raporta pentru prima dată informația privind înregistrarea și stingerea datoriilor față de salariați, cu excepția datoriilor privind retribuirea muncii, conform Anexei nr. 111 la Ordinul SFS nr. 427/2018.
Sancțiuni
Prezentarea tardivă, neautentică sau neprezentarea informației se sancționează cu amendă, după cum urmează:
- de la 1,5% la 2,5% din suma indicată în informația prezentată tardiv, dar nu mai mult de 25.000 de lei pentru fiecare perioadă fiscală;
- de la 5% la 10% din diferența dintre suma care urma să fie indicată și cea indicată în informație, dar nu mai mult de 50.000 de lei pentru fiecare perioadă fiscală;
- de la 10% la 20% din suma care urma să fie indicată în informație, dar nu mai mult de 100.000 de lei pentru fiecare perioadă fiscală.
Pentru informații suplimentare privind aspectele tehnice legate de accesarea sistemului, încărcarea, semnarea și transmiterea informației, contribuabilii pot apela Centrul Unic de Apel al Serviciului Fiscal de Stat, la numărul 0 8000 1525 (apel gratuit).
